保险成为反洗钱新重点

　　这是一项颇有些紧急的任务。根据保监会2月16日，也就是春节长假前最后一天公布的《关于贯彻落实防范保险业洗钱风险的通知》，保险公司必须在3月9日前，确定反洗钱工作部门负责人和联系人名单并上报中国保监会；4月30日前，建立健全反洗钱内部控制制度和操作规程并上报备案。

　　保监会不但要求各公司领导亲自担任反洗钱工作领导小组组长，并且通知中规定，今后，保险业申请设立分支机构时，必须要向保监会或保监局提交反洗钱内部控制制度方案；提出开业申请时，应提交具体的反洗钱内部控制制度。

　　事实上，保监会的通知也体现了今年1月1日正式实施的《反洗钱法》精神。根据《反洗钱法》第十四条规定，有关“金融监管部门审批新设金融机构或金融机构增设分支机构时，应当审查新机构反洗钱内部控制制度的方案”，并把该制度是否完善作为保险机构的市场准入条件。

　　一般而言，反洗钱内部控制制度主要包括建立客户身份识别、身份资料和交易记录保存，大额和可疑交易报告等方面的操作规程。保监会规定，保险公司各级分支机构也应建立专门的反洗钱部门或者指定反洗钱工作联系人，如有大额交易和可疑交易直接报送至总公司，由总公司统一向中国反洗钱检测分析中心报送。

　　据悉，目前保监会正会同央行等有关部门拟定有关客户身份识别和客户身份资料、交易记录保存的管理办法。这将是配套央行2006年11月出台的《金融机构反洗钱规定》配套措施之一。

　　“因为涉及一行三会，这个管理办法不会太快，但也不会太慢。”保监会一位有关人士称。所谓“一行三会”，正是指人民银行、银监会、保监会和证监会。

　　这场由央行主导的反洗钱风暴将会在２０07年把重点指向过去一直比较忽视的保险和证券业。

　　央行行长周小川在2006年年底反洗钱联系会议中表示，2007年的反洗钱主体将从过去以银行为主扩大至保险和证券。今后一段时期的工作任务重点将是贯彻落实《反洗钱法》和做好反洗钱国际金融行动工作组(FATF)评估的后续工作。

　　之所以令央行将反洗钱重点对准证券期货和保险，正如央行反洗钱局局长刘连舸在接受媒体采访时所解释，根据FATF评估小组的初步意见，目前我国反洗钱和反恐融资工作与国际标准相比还存在一定差距，其中各类金融机构是否皆履行可疑交易报告义务是重点。而“尽快在证券期货业和保险业开展反洗钱工作，已成为我国能否通过评估的关键因素之一。”

　　17项可疑交易成焦点

　　中国监管层至今未公布保险公司洗钱的案例。根据国际上一些洗钱者的惯常做法，通常通过购买高额保险，再以退保方式得到返还金额，将“黑钱”洗白。

　　尽管国内被曝光的通过保险将“黑钱”洗白案例几乎没有，但购买保险可将企业公款“洗”为个人或小团体的“小金库”却时有所闻。这些企业领导通常以职工名义购买养老保险，随后退保将资金打至个人或团体小金库中。

　　另外，通过购买团险方式逃避缴纳所得税的现象却也屡见报端。比如曾有一家企业为30位中层干部准备了30万元年终奖金，通过保险公司为每人购买保费为1万元的养老保险。按照以往的扣税政策，如果不计任何费用而计算成企业的利润，这笔资金可能要上缴10万元左右的企业所得税；如果以工资的形式，30份保险就要缴约5万元的个人所得税。而通过购买保险后退保的形式，能躲掉企业所得税和个人所得税，“退保扣除手续费后，实际得款28.5万元，相比税后剩余的16万元，整整多出12.5万元。

　　在这些被曝光的行为中，一些保险公司被指和客户串通。因为保险公司可以通过大单子走账来“完成任务”，赚取佣金和手续费，并获取上级奖金。利益驱动甚至让个别保险公司主动为企业“想办法”逃税和洗钱，甚至为其设计洗钱方案。

　　为此，保监会曾在2005年8月份出台了《关于规范团体保险经营行为有关问题的通知》，要求在团险业务中，保险公司应要求投保人提供被保险人名单，并提供有效证明，确认被保险人同意投保团体保险事宜；投保人退保时，保险公司应要求投保人提供有效证明表明被保险人知悉退保事宜，退保金通过银行转账方式支付并退至原缴款账户。