截至2006年末，光大银行的不良贷款率超过6％，不良贷款拨备覆盖率不及70％。这两项指标均逊于13家股份制商业银行的平均水平。截至2006年末，股份制商业银行的平均不良贷款率低于3％，拨备覆盖率约96.39%。

　　为了填补不良贷款的损失，光大银行已经连续两年没有分红，全部利润均用于弥补亏损。消息人士称，今年很可能还不分红。

　　光大至今未披露其近三年的财务报表，据毕马威对光大银行2006年的审计结果，净资产虽为正数，但剔除一些扣减项之后，净资本便成了负数，核心资本充足率也为负数。之前有媒体报道，2006年末光大银行的核心净资本是-10亿元，但前述人士称这个数字并不准确。

　　光大银行的包袱主要来自于三块，一是早年收购中国投资银行造成巨亏；二是光大集团通过股权质押贷款、担保等形式对光大银行的关联交易造成数十亿元欠款；三是日常经营造成的不良贷款。

　　问题的关键在于如何处理光大银行的不良贷款损失，清除一系列历史包袱。

　　根据目前的重组方案，由收购中国投资银行和日常经营所造成的坏帐将由资本金来核销，而最让人头疼的集团关联交易亏损，则单列出来，由建银投资注资后，再将欠款归还给光大银行。解决历史包袱后，光大银行的资本充足率将达到监管部门要求的8％。

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　　有望明年上半年上市

　　据了解重组事宜的人士透露，由于光大集团和光大银行的股权、债务等关系极其复杂，故这一揽子方案又与其他银行重组的模式不同。以交通银行为例，国务院批复给交行的《深化股份制整体改革方案》中既包括财务重组，也包括上市等内容，而光大的方案仅涉及财务重组。

　　“在重组未完成之前，引资、上市都无从谈起。”他说。